System BDMB-FKW prowadzi zasoby informacyjne rachunkowości zorganizowane w formie
oddzielnych zbiorów danych,
tworzących:
dziennik, księgę główną i zestawienie obrotów i sald.
System
umożliwia
uzyskanie czytelnych informacji w odniesieniu do zapisów księgowych przez
ich wydrukowanie: Tabulogram „Dziennik”, Tabulogram „Księga główna”.
Wydruki komputerowe ksiąg rachunkowych składają się
z automatycznie numerowanych stron, z oznaczeniem pierwszej i ostatniej. Strony
wydruków zawierają podsumowania
liczone
w sposób ciągły w skali roku.
Zdarzenia danego miesiąca sprawozdawczego ujmowane są w dzienniku w porządku
chronologicznym.
Zdarzenia danego miesiąca sprawozdawczego
w księdze głównej są ujmowane w porządku systematycznym chronologicznie.
System zapewnia automatyczną kontrolę ciągłości
zapisów i przenoszenia obrotów.
Treść ksiąg rachunkowych w postaci plików
tekstowych może być przenoszona na dowolny komputerowy nośnik
danych (w tym taki który zapewnia trwałość zapisu np. płyta
CD).
Zapis księgowy wprowadzany do dziennika otrzymuje
automatycznie nadawany numer
pozycji w dzienniku oraz identyfikator osoby
odpowiedzialnej za treść zapisu.
Zapisy są równocześnie wprowadzane do dziennika i księgi
głównej.
Zapisy w dzienniku i
na kontach księgi głównej są powiązane poprzez numer
pozycji w dzienniku, co umożliwia ich sprawdzenie.
Zapisy
w dzienniku
zawierają dane pozwalające
na
jednoznaczne powiązanie ich z dowodami źródłowymi.
Poprawianie błędnych zapisów w księgach rachunkowych jest możliwe tylko przez
wprowadzenie do ksiąg zapisów korygujących.
System BDMB-FKW zapewnia programową kontrolę dostępu
do funkcji systemu i danych.
|